1、英国本地零售商需注册英国VAT税号

2、出口英国的欧盟零售商需注册英国VAT税号

3、欧盟之外零售商需注册英国VAT税号

4、在英国经营电商平台需注册英国VAT税号

要注意的是，对于英国本土企业，增值税注册门槛是85,000英镑，也就是说，如果企业的增值税应税营业额超过85,000英镑， 就应当注册VAT税号。

而对于非英国本土企业，增值税注册没有起征门槛，也就是说，在企业向英国销售商品或服务之日起就应当注册VAT税号。

1、标准税率：20%，适用于绝大多数商品和服务；

2、低税率：5%，适用于家庭用电或者汽油等；

3、0税率：0%，针对极个别情况，适用于部分食品和童装。

依据英国税法，增值税须按季度申报，每个VAT税号每3个月需要向英国税务局进行一次申报，结算该季度在该VAT税号下的所有进口税和销售税；若VAT税号申请通过后纳税人没有依法进行申报，会造成VAT税号被冻结或其他法律风险。

1、无法享受进口增值税退税

若没有VAT税号，则出口货物时无法享受进口增值税退税，且没有VAT税号在交易时无法提供有效的增值税发票。

注意：不可借用他人的或无效的VAT税号，纳税人可能因此承担货物被扣，无法清关等风险。

2、电商平台对中国卖家的要求

现阶段英国税务局对于中国卖家的VAT税号稽查较为严格，亚马逊等诸多电商平台也在逐步要求卖家提交VAT税号。

若卖家没有绑定英国VAT税号，将会被电商平台移除销售权限、冻结、封号和关店等，甚至可能取消海外仓储权限，无法在电商平台发布任何国家的海外仓储商品。